Dívida da Lotérica!?!?

Você deve estar perguntando:
Dívida pra CAIXA? Não devo não! Os Saldos das minhas Contas 003 e 043 são positivos!!!
Que história é essa?
– Bem, não é história não, é fato, é realidade mesmo!
A maioria das Casas Lotéricas deve para a CAIXA!

Vamos entender um pouquinho mais sobre este assunto.

Fazer a Prestação de Contas (PC) para a CAIXA, nada mais é do que “pagar o que você deve“, baseando-se no movimento da sua Lotérica. Trabalha-se o dia todo e no dia seguinte (D+1), presta-se contas de tudo isso. Usa-se para tanto, o Relatório de Cobrança Diária – Loterias e o Cobrança Diária Contas/Serviços. Releia, por favor: Prestação de Contas

Sua PC compreende 4 lançamentos (2 Créditos + 2 Débitos) na sua 043:

(a) CRE CxAqui, em D+0, crédito CD Contas;
(b) DEB CxAqui, em D+1, débito CD Contas;
(c) PREMIO LOT, em D+1, crédito CD Loterias;
(d) ARREC PROG, em D+1, débito CD Loterias;

Se hoje é dia 02/10, então estou fazendo a PC de 01/10. O Saldo da 043 em 01/10 já está disponível e consolidado, ou seja, a CAIXA já fez o Crédito do CRE CxAqui em D+0 e este Saldo disponível já o incorporou!
Desta forma vamos olhar apenas para os três (3) lançamentos que a CAIXA fará em D+1 (02/10) e o Saldo definitivo da 043 de 01/10. Consideraremos, também, o Saldo definitivo da 003 de 01/10, por ser um dinheiro disponível da Lotérica.
Acompanhe na planilha a seguir:


(1) Hoje é 02/10 e faremos a PC de 01/10 (ontem). Acompanhe na planilha!

(2) Coluna 1 = Saldo da 003 = R$ 8.524,48 em 01/10 e disponível;

(3) Coluna 6 = Saldo da 043 = R$ 80.235,92 em 01/10 e disponível;

(4) Coluna 8 = Soma dos Saldos disponíveis em 01/10: R$ 88.760,40. Podemos usá-lo para a PC de 01/10, feita em 02/10. este é o único dinheiro que se tem para a PC de 01/10;

(5) Coluna 7 = PC de 01/10 = R$ 248,77 – R$ 737,04 – R$ 1.253,30 – R$ 128.848,23 =
(-) R$ 130.589,80.

(6) Se tem R$ 88.760,40 (disponível das 2 Contas) e tem que pagar (-) 130.589,80 (PC) , deve (-) R$ 41.829,40!!! (Coluna 9)
Simples assim: Dinheiro Disponível nas Contas não paga a PC !!!

Pergunta 1:
– Ah, mas tem R$ 10 mil aplicados + R$ 10 mil no Cofre da Loja!
– Ótimo, então a Lotérica deve: R$ 41 mil – R$ 10 mil – R$ 10 mil = R$ 21 mil!

Pergunta 2:
– Como que a Dívida é de (-) R$ 41.829,40, se o Saldo da 043 é de R$ 59.640,47??!!
– Fácil entender:
o Saldo da 043 em D+1 (depois de consolidado) considera dois (2) Créditos que são do movimento do dia 02/10 e, portanto, não devem ser considerados nesta PC de 01/10.
São eles: R$ 45.394,35 (CRE CxAqui) e R$ 64.600,00 (Depósitos).
A Lotérica vai precisar deles para a PC de 02/10 que será feita em 03/10, não pode usá-los aqui!

Fazendo as contas: R$ 59.640,47 (Saldo) – R$ 45.394,35 – R$ 64.600,00 = (-) R$ 50.353,88, este é o Saldo Real da 043 em 02/10.
Agora, basta lembrar que o dinheiro disponível na 003 foi usado para pagar a PC, portanto:
(-) R$ 50.353,88 (Saldo Real) + R$ 8.524,48 (003) = (-) R$ 41.829,40!

Resumindo:
(A) A PC é o resultado de uma continha envolvendo:
PREMIO LOTLOTERIAS (se houver) – ARREC PROGDEB CxAqui. (Coluna 7 da Planilha)

(B) A Dívida (se houver) será o resultado da PC + Saldo da 043 + Saldo da 003 (Coluna 9), todos referentes ao D+0  … e só!

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