Dinheiro disponível para a Lotérica, no dia a dia

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(A) Objetivo deste post
Os comentários aqui apresentados tem um único foco: a Prestação de Contas que é feita diariamente para a CAIXA.
Levantamos dados para apurar o montante de dinheiro disponível no momento de prestar contas à CAIXA.
Não consideramos, por exemplo, se o Lotérico tem alguma aplicação financeira ou se tem dinheiro guardado “embaixo do colchão”. Consideramos, enfim, o dinheiro disponível no dia a dia para cumprir suas obrigações diárias com a CAIXA. 

(B) Suposições para as explicações
Para nossas explanações vamos supor que hoje seja 25/08 e vamos supor ainda que o expediente da Lotérica seja das 8h ás 18h, sendo que o Carro Forte passa sempre por volta das 15h.


(C) Dinheiro na CAIXA
A Lotérica possui duas Contas na CAIXA: a Conta 003 e a Conta 043.
Diariamente há movimentação nestas contas e os seus saldos revelam a quantidade de dinheiro que a Lotérica tem na CAIXA.
– Será que todo este dinheiro está disponível para o Lotérico?
– Bem, depende:
O saldo de ambas as Contas – durante o dia 25/08 – é parcial, pois a CAIXA faz lançamentos do dia sempre à noite!
Isto significa que o saldo de ambas às 9h ou às 12h ou às 16h, não é o saldo final!
E é isso que acontece: se hoje é 25/08, só dia 26/08 tem-se o Saldo Final de 25/08.
Não se deve olhar o saldo delas em dia não encerrado! Nos dá uma informação errônea!
E há outras coisas que deverão ser levadas em consideração, como por exemplo um empréstimo feito que terá parcela a
ser debitada.
Portanto, somente um acompanhamento diário é que nos dará esta informação!


(D) Dinheiro na Loja
Suponha que seja 8h deste dia 25/08 e você acabou de abrir sua Loja. Foi deixado dinheiro no cofre da Lotérica no dia 24/08 às 18h quando foi fechada. Em geral este montante de dinheiro do cofre é dividido em 3 pacotes:

Pacote 1: Troco nos Caixas  Dinheiro para os Caixas de Atendimento iniciarem os trabalhos neste dia 25/08;

Pacote 2: Retaguarda Notas de R$ 2,00, R$ 5,00, R$ 10,00, R$ 20,00, R$ 50,00 e moedas.
É uma quantia que serve para eventualidades durante o transcorrer deste dia 25/08;

Pacote 3:Dormiu no Cofre Dinheiro arrecadado das 15h às 18h, do dia 24/08, após o Carro Forte ter passado.
Este montante ficou no Cofre, ou seja, “dormiu no Cofre”, de 24/08 para 25/08.


(E) Capital de Giro
Considera-se como Capital de Giro os valores do “Troco nos Caixas” e da “Retaguarda” do item (D) acima.
São valores que a Lotérica necessita diariamente para poder executar seus trabalhos a contento.


(F) Dormiu no Cofre
Este montante é importante na avaliação da situação financeira da Lotérica, no ato da Prestação de Contas.
O Carro Forte passa às 15h e leva todo o dinheiro da Loja, deixando apenas o Capital de Giro.
Desta forma, todo o dinheiro que é arrecadado das 15h às 18h será o dinheiro que “dormirá no Cofre“.
Portanto, no dia seguinte (26/08) às 15h o Carro Forte levará:
o dinheiro que “Dormiu no Cofre” (de 25/08 para 26/08) + o dinheiro arrecadado das 8h às 15h (de 26/08).

Quando se faz a Prestação de Contas para a CAIXA, há uma interpretação errônea sobre o que se está pagando e, pior, com o dinheiro do movimento relativo a qual dia!!!

Nossa intenção neste post é levantar os dados básicos para um bom entendimento sobre o dinheiro disponível no momento da Prestação de Contas!


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