Conta Corrente 003

A CAIXA (Caixa Econômica Federal) possui vários tipos de Contas:

(1) 001 – Conta de Pessoa Física: é uma Conta Bancária comum, de livre movimentação;
(2) 003 – Conta de Pessoa Jurídica: também é uma Conta comum, destinada às Empresas;
(3) 013 – Conta Poupança: onde se faz Aplicações de Poupança;
(4) 043 – Conta Especial para Lotéricas: de uso exclusivo da CAIXA, onde o Lotérico
presta contas do movimento diário de sua Lotérica.

Faremos menção às Contas Bancárias 003 e 043 que são de uso das Casas Lotéricas.
Neste post nosso foco será a Conta 003. Esta Conta 003 é uma Conta Bancária comum na qual se faz todos os tipos de transações bancárias: Depósitos, Saques, Empréstimos, Cheque Especial, Aplicações, etc.

No caso de uma Casa Lotérica há alguns lançamentos específicos:

(a) de Crédito:

(1) Depósitos: são os depósitos feitos pela Lotérica;

(2) Tarifação (COV CR AUT): se refere às Tarifas pagas pela CAIXA pelo seu serviço de Receber/Pagar Contas. Em torno de 10 dias (decêndio) a CAIXA apura o montante de Tarifas que o Lotérico tem direito e faz um depósito na 003, com a descrição “COV CR AUT”. De 01 a 10 de cada mês, tem-se o 1º Decêndio e no dia 11 é feito o Crédito, do dia 11 ao dia 20, repete-se o processo para lançar o Crédito referente ao 2º Decêndio no dia 21 e no último dia útil (bancário) credita-se o valor referente ao último Decêndio. O TFL emite um Relatório chamado Tarifação que fornece todas as Tarifas pagas no Decêndio a que ele se refere.

(3) Pag. Fornec. (Mapa da Telesena): Quem distribui as Telesenas para vendê-las na Loja, de quando em quando, leva a Relação das Telesenas resgatadas (Mapa). Há um crédito de  reembolso dos valores pagos pelo resgate e uma comissão de R$ 0,08 por unidade.

(4) Resg. Autom.: são os Resgates de Aplicações feitos pelo gerente da Conta, que foram previamente autorizados pelo Lotérico;

(b) de Débito:

(1) ISSQN: Nas cidades em que a Prefeitura tem convênio com a CAIXA, a 003 serve de “trampolim”, ou seja, a CAIXA debita na 003 o valor do ISSQN correspondente ao Serviço prestado pelo Lotérico e no início do mês seguinte transfere o total arrecadado para a Prefeitura. Estes valores são demonstrados nos Relatórios SIGEL e SITAE;

(2) Saques: São os Saques feitos na Conta;

(3) Pag. Boletos: São os Boletos enviados para pagamento na 003 ou autorizados para débito em Conta;

(4) Estornos: Quando um Cheque depositado é devolvido, faz-se um débito na 003 correspondente ao crédito feito quando do depósito do mesmo;

(5) Db. SegTFLN: A CAIXA cobra na 003 um Seguro feito para cada Terminal (TFL). Além deste são debitados também os Seguros da própria Loja, dos Funcionários, etc.;

(6) Juros+IOF+Taxas: Juros + IOF são cobrados quando há “estouro” na 003. Saldo negativo implica em pagamento de Juros, em geral, no 1º dia útil (bancário) do mês subsequente;

(7) Aplicação: O Lotérico solicita que seja feita uma Aplicação quando há saldo acima de R$ 20.000,00, por exemplo. A CAIXA faz automaticamente esta Aplicação, debitando na 003;

(8) TRANS. DEB.: Quando a Conta 043 não tem saldo suficiente para arcar com o compromisso da Prestação de Contas, seu saldo fica negativo e a CAIXA faz, automaticamente, uma transferência de dinheiro da 003 para a 043, no valor exato do seu saldo negativo, zerando-o. Na 043 haverá um lançamento de Crédito descrito como “TRANS CRED” e na 003 um de Débito com a descrição “TRANS DEB”.

Comentários
(1) Depósitos: não faça depósitos na 003. Ela é autossuficiente a ponto de sobrar dinheiro lá!
Autorize seu Gerente a transferir dinheiro da 003 para a 043, deixando um saldo mínimo (por exemplo: R$ 500,00), todo dia 01, 11 e 21 de cada mês. Na 043 é que você precisa de dinheiro!

(2) ISSQN: Se ele é debitado em sua 003, faça uma média destes débitos e verá que não chegam a R$ 500,00. Este é o motivo pelo qual sugerimos que deixe um saldo residual de, no máximo, R$ 500,00 a cada transferência da 003 para a 043. É claro que se deve levar em conta outros débitos feitos na 003 ao longo do mês: Seguros, Parcela de Empréstimo se houver, etc.

(3) Saques: Não faça Saque na 003, deixe ela quietinha! Se precisar de dinheiro para qualquer
pagamento ou outro motivo, retire do Caixa de Atendimento da sua Lotérica. Toda Lotérica tem um Capital de Giro gratuito de R$ 10 mil a R$ 12 mil diariamente! . Isto tem suas
vantagens:

(a) Por que mandar o dinheiro pelo Carro Forte e depois sacá-lo?
(b) O Carro Forte paga seguro sobre o valor transportado e, portanto, cobra de você!
(c) serão mais lançamentos na 003 que você deverá conferir! … poupe trabalho e dinheiro!

(4) Boletos: Não pague Boletos na 003! Pague diretamente na sua Lotérica e ganhe a Tarifa
correspondente.

(5) Juros+IOF+Taxas: Adotando estes procedimentos aqui relatados, você evitará o “estouro” da 043 e, com isso, o TRANS DEB e o TRANS CRED. Um Cheque Especial ajudará muito evitando a TAR AD DEP (Tarifa de Adiantamento a Depositantes) … fale com o seu Gerente! Saiba Mais

(6) Aplicação: Até que você tenha um bom domínio das suas Contas 003 e 043 e saiba fazer corretamente a Prestação de Contas diariamente, não faça Aplicação alguma! Com um bom Balanço e algumas dicas que damos, você saberá a hora de usufruir disso. Antes, não!

Veja aqui: Lançamentos.

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