Sugestões CRV: Caso 09 (continuação)

Compartilhe o Post

Inicialmente vamos relembrar dois importantes comentários que fizemos há alguns dias:

Comentário 1:
Comentamos sobre a construção (manual) do “Cobrança Diária” a partir dos “Resumos do Dia”, que não é uma tarefa simples, pois ela é muito trabalhosa e demorada!
O nosso software CRV Finanças constrói o “Cobrança Diária” todos os
dias, automaticamente, a partir da digitação dos dados dos “Resumos do Dia” do dia correspondente.
Aí você pergunta:
– E pra que serve isso?
– Serve para você checar se o “Cobrança Diária” emitido pelo TFL
está correto, ou seja, se não há erro no TFL!!!

Comentário 2:
Comentamos sobre a conferência do “Cobrança Diária” com os lançamentos feitos pela CAIXA na Conta 043, a saber:

Cobrança Diária Loterias
(a) Créditos como PRÊMIO LOT (D+1);
(b) Débitos como ARREC. PROG. (D+1)

Cobrança Diária Contas
(a) Créditos como CRECXAQUI  (D+0);
(b) Débitos como DEBCXAQUI  (D+1)

Isto é o mínimo que qualquer revendedor deve fazer no seu dia-a-dia!
Obs.: As nomenclaturas D+0 e D+1 são de uso comum nos Bancos.
Se hoje é 01/12, então D+1 será 02/12 e D+0 será 01/12.

Estas duas checagens nos permitem concluir:
(a) se há uma má administração da Casa Lotérica ou
(b) se há realmente erros por parte da CAIXA ao emitir o
Cobrança Diária” no TFL ou ao fazer os lançamentos na 043!

Colocando-o a par destes procedimentos, passamos a relatar a Auditoria feita – em 4 passos – com o Lotérico que nos procurou.

Passo 1:
Depois de analisarmos os “Resumos do Dia” e o “Cobrança
Diária” correspondente, notamos que tal Revendedor estava apenas
somando  os Totais em Caixa dos “Resumos do Dia” e comparando
com Débitos e Créditos que a CAIXA realiza na 043!!!
Desta forma os valores não vão “bater”, pois as Loterias que estão se
encerrando naquele dia têm vendas que foram consideradas nos
Resumos do Dia” de dias anteriores!
Os lançamentos feitos na 043 pela CAIXA são baseados no “Cobrança
Diária” e não nos “Resumos do Dia” !!!

Para Prestação de Contas junto à CAIXA:
usa-se apenas o “Cobrança Diária

Passo 2:
Comparamos o “Cobrança Diária” construído (por um software) com o “Cobrança Diária” emitido pelo TFL para verificar se havia alguma discrepância entre o nosso “Cobrança Diária” e o do TFL. Como não foi observada discrepância alguma, constatamos que o TFL estava construindo-o corretamente.

Se os TFLs das Lotéricas emitissem o relatório
Cobrança Diária” errado, 13.000 Lotéricos estariam
chiando e … seria o CAOS!!!

Passo 3:
Passamos a conferir, usando as Guias de Remessa, se os valores enviados para depósito através do Carro Forte eram realmente os que a CAIXA creditava na 043. Isto era necessário para que pudéssemos garantir que o dinheiro enviado era realmente depositado na CAIXA. O translado também estava sendo feito corretamente.

Passo 4:
Por último, começamos a “ticar”, um a um, os lançamentos do “Cobrança Diária” com os da Conta 043, conforme o Comentário 2
que fizemos no início deste texto. Nenhuma diferença foi encontrada.

Conclusão:
Apenas o controle feito pelo Lotérico estava errado! Deve-se usar o “Cobrança Diária” para a Prestação de Contas e não os relatórios de “Resumos do Dia”!!!

Com 32 anos de experiência em Administração de Casas Lotéricas, prestamos  serviços de Auditoria para este fim.

               CRV
Sistemas & Consultoria
(19) 32 51 55 00
WhatsApp:
(19) 9 91 22 33 36
(19) 9 81 41 23 71
www.crv.com.br

crv@crv.com.br


Compartilhe o Post

One comment

Deixe seu Comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *