Auditoria : Veracidade de lançamentos

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Auditoria: Auditor

Auditoria
é o conjunto de procedimentos para aferição de controles de uma empresa, aferindo a qualidade dos registros e seguranças destes.

Tais procedimentos constituem-se em exames e testes de observância, que permitem ao Auditor obter provas suficientes para fundamentar suas conclusões e recomendações.

Os testes observância visam a obtenção de evidência quanto à segurança, suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelos sistemas de informações de uso da empresa.

O Auditor deve adotar procedimentos adequados para assegurar-se de que todas as informações, decorrentes de processos judiciais, reivindicações e reclamações identificadas, são do conhecimento da administração da empresa.

(a) Quando contratar uma Auditoria?
Toda empresa, que enfrenta dificuldades para lidar com situações  que ofereçam risco, ou que necessitem de validação de dados e/ou informações, precisa de uma Auditoria. Mais do que precisar é importante que o empresário aceite esta necessidade e reconheça os benefícios que podem ser colhidos da análise feita.

(b) Quais os benefícios da Auditoria?
Os benefícios da Auditoria são muito maiores do que seus custos. Destaca-se a segurança que ela oferece aos administradores da empresa.

(c) Qual o papel do Auditor?
Do ponto de vista de quem contrata, o Auditor deve apresentar conhecimento e domínio sobre o assunto. Um comportamento ideal na atuação do Auditor depende do contexto, da natureza do problema e de tempo.

A proposta da CRV

Apresentar um conjunto de ações para o Revendedor Lotérico, que englobe todo o trabalho de um Auditor, incluindo as observações geradas por uma Análise dos Dados. Fornecer um laudo sobre as discrepâncias observadas, caso haja, e recomendar atitudes e decisões decorrentes desta análise.

Fazem parte deste trabalho:


(1) Elementos fornecidos pelo Lotérico:

– Estrutura da Loja:
(a) quantidade de Terminais;
(b) quantidade de Caixas com e sem Terminal;
(c) se usa Carro Forte para translado de numerários

– Dados Financeiros (do período a ser analisado):
(a) Resumo Diário de cada Caixa;
(b) Cobrança Diária Loterias e Contas de cada dia;
(c) Guia de Remessa de numerário de cada dia;
(d) Extrato das Contas 043 e 003

(2) Serviços prestados pela CRV:

Através de um contrato fornecemos:
– Compilação das informações fornecidas;
– Construção de planilha eletrônica com os dados;
– Análise destes dados;
– Laudo com a análise das discrepâncias encontradas.

(3) Preços e Prazos:

O trabalho será desenvolvido dentro do prazo a ser estipulado em função da extensão do período a ser analisado e será encerrado com a entrega dos Laudo final.

O valor contratado será estipulado a partir de uma análise prévia do trabalho a ser
desenvolvido, que dependerá do tempo estipulado para a realização da Auditoria.

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